ANÁLISIS CRÍTICO A LA APLICACIÓN DE LA LEY 23 DE 27 DE ABRIL DE 2015 Y LA INTENDENCIA DE SUPERVISIÓN Y REGULACIÓN DE SUJETOS NO FINANCIEROS. Por: Efraín Ramos Solano CPA Fecha: 5 de mayo de 2016 Desde abril de 2015, entró en vigencia la Ley 23 de 27 de abril de 2015, “que adopta medidas para prevenir el blanqueo de capitales, el financiamiento del terrorismo y el financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva y dicta otras disposiciones”. Promulgada dicha ley, el año pasado, hice un llamado y convocatoria a colegas Contadores Públicos Autorizados, instándolos para que nos preparáramos en el conocimiento y manejo de esta ley, la cual, en lo personal considero muy favorable y de exigido conocimiento por parte de los Contadores Públicos, por la incidencia de la misma en el ejercicio profesional. Inclusive, habiendo estudiado y analizado dicha ley, diseñé un seminario específicamente para Contadores Públicos. Cuando analizamos esta Ley, que considero co...
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LA DIRECCIÓN GENERAL DE INGRESOS DEL MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS. Nervio medular y motor del engranaje del Estado Panameño. Artículo por: Lic. Efraín Ramos Solano, CPA 1. Su génesis. 2. Su fundamento o marco legal. 3. Su estructura de funcionamiento de acuerdo a la ley vigente. 4. Sus funciones y atribuciones. 5. Tercerización del cobro de los impuestos vs ejercicio de la jurisdicción coactiva. 6. Necesidad de una política de constante actualización de modernización de los servicios públicos y en especial de los servicios que brinda la DGI, lo cual exige la utilización y constante desarrollo de las nuevas tecnologías de información y comunicación. I. Génesis histórica de la Dirección General de Ingresos. Analizando el pasa...